أكاديمية ابن سيناللتعليم والتدريب
ENFR
سجّل الآن

الفحص بالعينة وتحليل المخاطر الضريبية

أسس اختيار الملفات للفحص بالعينة، وتقييم المخاطر الضريبية للمنشأة وتقليلها.

سجّل في هذه الدورة

عن الدورة

تنظر هذه الدورة إلى ملف المنشأة بعين الإدارة الضريبية، فتشرح كيف تُنتقى الملفات للفحص بالعينة وما المؤشرات التي ترفع درجة خطورة ملف دون آخر. بعدها يطبّق المتدرب مراجعة ذاتية على ملف منشأة افتراضية، فيحسب المؤشرات ويحدد نقاط الضعف ويضع خطة معالجتها وتوثيقها. وهي مكمّلة لدورة الفحص الضريبي وأعلى منها مستوى.

محتويات الدورة

  1. فكرة الفحص بالعينة وإدارة المخاطر لدى الإدارات الضريبية
  2. معايير اختيار الملفات للفحص ومصادر البيانات التي يُعتمد عليها
  3. مؤشرات المخاطر المالية: هوامش الربح ونسب المصروفات والخسائر المتكررة
  4. مؤشرات عدم الاتساق بين الإقرارات المختلفة والمنظومات الإلكترونية
  5. مؤشرات السلوك: التأخر في التقديم وكثرة التعديلات والتعامل مع أطراف مرتبطة
  6. بناء مصفوفة المخاطر الضريبية للمنشأة وترتيب أولوياتها
  7. المراجعة الذاتية للملف قبل الفحص بقائمة فحص منظمة
  8. معالجة نقاط الضعف: الإقرار المعدّل وتصحيح المعالجات واستكمال المستندات
  9. توثيق المعالجات والمواقف الضريبية المتخذة
  10. ضوابط داخلية دورية تبقي الملف منخفض المخاطر

لمن هذه الدورة

موجّهة إلى المديرين الماليين ومسؤولي الالتزام الضريبي والمراجعين الداخليين ومستشاري الضرائب، ممن لهم خبرة عملية بالإقرارات والفحص ويريدون إدارة مخاطر الملف مسبقًا.

ماذا تستفيد من الدورة

تقيّم مخاطر ملف منشأتك الضريبي وتعالجها قبل أن يُختار للفحص.

بعد الدورة تستطيع أن

  • تحسب مؤشرات المخاطر لملف منشأتك وتقارنها بالمعتاد في نشاطها
  • تبني مصفوفة مخاطر ضريبية وترتّب بنودها بحسب الأثر والاحتمال
  • تنفّذ مراجعة ذاتية للملف بقائمة فحص قبل أن يُطلب للفحص
  • تعالج نقاط الضعف المكتشفة بالتصحيح أو الإقرار المعدّل
  • توثّق المعالجات والمواقف الضريبية في ملف يمكن الرجوع إليه

دورات أخرى في المسار نفسه

الإقرارات والفحص

كل دورات الضرائب في مصر