ضريبة القيمة المضافة من التسجيل إلى الإقرار
التسجيل، وإصدار الفواتير، وحساب الضريبة، وإعداد الإقرار وتقديمه.
عن الدورة
دورة المدخل في مسار ضريبة القيمة المضافة، تسير مع المنشأة من لحظة بلوغها حد التسجيل حتى تقديم أول إقرار. تشرح نطاق الضريبة وواقعة استحقاقها وبيانات الفاتورة الضريبية، ثم تحسب الضريبة المستحقة على منشأة نموذجية خطوة بخطوة، وتمهّد للدورات التالية التي تتناول ضريبة الجدول والخصم والرد بالتفصيل.
محتويات الدورة
- 1مفهوم ضريبة القيمة المضافة وطبيعتها ضريبةً غير مباشرة على الاستهلاك
- 2المكلفون بالضريبة وحد التسجيل والتسجيل الاختياري
- 3إجراءات التسجيل ومستنداته وشهادة التسجيل
- 4السلع والخدمات الخاضعة وواقعة استحقاق الضريبة
- 5بيانات الفاتورة الضريبية وشروط صحتها
- 6ضريبة المخرجات وتحديد القيمة الخاضعة للضريبة
- 7ضريبة المدخلات والمبدأ العام لخصمها
- 8حساب صافي الضريبة المستحقة أو الرصيد الدائن عن الفترة
- 9بنود الإقرار الشهري وتقديمه وسداد الضريبة
- 10الدفاتر والسجلات الواجب إمساكها وحالات إلغاء التسجيل
لمن هذه الدورة
تناسب المحاسبين الجدد في الإدارات المالية وأصحاب المنشآت المقبلة على التسجيل، ممن يعرفون أساسيات القيود المحاسبية ولم يتعاملوا مع الضريبة من قبل.
ماذا تستفيد من الدورة
تدير ملف ضريبة القيمة المضافة لمنشأتك من التسجيل إلى الإقرار.
بعد الدورة تستطيع أن
- تحدد متى تصبح منشأتك ملزمة بالتسجيل وتجهّز مستنداته
- تراجع الفاتورة الضريبية وتتأكد من استيفائها البيانات المطلوبة
- تحسب ضريبة المخرجات وضريبة المدخلات وصافي المستحق عن الفترة
- تملأ بنود الإقرار الشهري من بيانات المبيعات والمشتريات
دورات أخرى في المسار نفسه
ضريبة القيمة المضافة
ضريبة الجدول والسلع والخدمات المعفاة
السلع والخدمات الخاضعة لضريبة الجدول، والمعفاة من الضريبة، وأثر ذلك على الخصم.
المعالجة المحاسبية والضريبية للمبيعات والمشتريات
قيود المبيعات والمشتريات والمردودات والخصومات، وأثرها على الضريبة.
رد الضريبة والخصم الضريبي
شروط خصم ضريبة المدخلات، وحالات رد الضريبة وإجراءاته.
ضريبة القيمة المضافة على الصادرات والواردات والخدمات المستوردة
معاملة الصادرات والواردات، والخدمات المستوردة من الخارج.